Как лотереи облагаются налогом в россии и сша

Какая применяется ставка?

Вам будет интересно:Можно ли взять ипотеку без официального трудоустройства: советы и рекомендации

Налог на лотерейный выигрыш в России зависит от того, какая именно сумма выдается победителю. Именно с этого значения уплачивается определенный сбор. Он зависит от статуса получателя денег, так как ставка отличается для резидентов и нерезидентов.

Выигрыш представлен дополнительным доходом гражданина, поэтому с него уплачивается НДФЛ:

  • 13 % взимается с людей, которые являются резидентами РФ;
  • если победитель представлен нерезидентом, то ему придется перечислить государству 30 % от полученной суммы.

Дополнительно всегда 35 % уплачивается с выигрышей, полученных в результате участия в рекламных играх или разных конкурсах. В этом случае не учитывается статус получателя.

Например, если русский человек приобретает лотерейный билет или принимает участие в азартных играх или платных конкурсах, то при получении какого-либо дохода он будет уплачивать только 13 %. Если же он является участником телевизионного шоу или викторины, то ему уже придется перечислить государству 35 % от полученной суммы.

Вам будет интересно:Как уходить от налогов: законные способы уменьшения суммы налога

Ставки являются одинаковыми для коммерческих или государственных лотерей и конкурсов. Высокая ставка налога с лотерейного выигрыша в размере 35 % устанавливается для разных рекламных мероприятий, проводимых разнообразными торговыми центрами или магазинами

С помощью таких действий организации привлекают внимание к своей деятельности со стороны большого количества потенциальных покупателей

Как лотереи облагаются налогом в россии и сша

Как отчитаться о своём выигрыше

Всем счастливчикам, выигравшим в любой лотерее от 4000 руб. до 15000 руб. необходимо задекларировать этот доход. Сделать это нужно самостоятельно и не позднее установленного срока.

Декларацию (форма 3-НДФЛ) можно заполнить самому или обратиться за помощью в соответствующие организации. В документе указать свои данные, размер выигрыша и рассчитанную сумму НДФЛ. Есть несколько способов сообщить о своем доходе:

  1. Лично посетить налоговую службу. Получив консультацию, самостоятельно заполнить бланк документа и предоставить сотрудникам.
  2. Заполнить распечатанный бланк дома и направить в ФНС по почте ценным письмом;
  3. Через сайт ФНС. Для этого нужна предварительная регистрация в личном кабинете. Направлять форму нужно в электронном виде.
  4. Онлайн через портал госуслуг, если вы на нем зарегистрированы.

Первый вариант является самым надежным и удобным для тех, кто отчитывается впервые. В этом случае можно на месте проконсультироваться по поводу заполнения 3-НДФЛ и исправить ошибки, если они есть. Программу для заполнения декларации и подробную инструкцию можно скачать на сайте ФНС.

Там же можно посмотреть пример оформления квитанции для оплаты налога.

За несвоевременную подачу декларации могут оштрафовать на сумму 5% от полагающегося сбора, но не менее чем на 100 руб.

Налог на выигрыш в лотерею в России

В Российской Федерации
большая часть возможных видов доходов является объектом налогообложения. Те
виды дохода, с которых государству ничего платить не нужно, довольно четко
прописаны в законодательстве, но получение призов и подарков к ним, за рядом
исключений, не относится.

Налог на выигрыш в лотерею
в России рассчитывается как налог на доходы физических лиц, который, как
известно, составляет 13% от полученной суммы. Соответственно, если вы выиграли
1 миллион рублей, то 130 тысяч рублей вам придется заплатить государству.

В то же время, согласно
законодательству, подарки на сумму менее 4 тысячи рублей не облагаются НДФЛ. То
есть, если вы выиграли в лотерею 2 тысячи рублей, то платить ничего не нужно.
Но если вы играли в течение года три раза и в общей сложности выиграли 6 тысяч
рублей, то вы можете вычесть из 6 тысяч рублей 4 тысячи рублей, и размер налога
на выигрыш в лотерею в этом случае составит 13% от 2 тысяч рублей.

В России правом
организации лотерей обладают только органы государственной власти, которые
поручают проведение мероприятия компании – оператору, поэтому на билете
указываются не только название компании – оператора, но и название органа
государственной власти. Таким образом, налог с выигрышей в лотерею Столото
составляет 13% во всех случаях. Налог в лотерею Гослото составляет также 13%. И
из этой суммы вы всегда можете вычесть 4 тысячи рублей, не облагаемых НДФЛ.

Но довольно часто подобные
мероприятия проводят и коммерческие компании – чтобы привлечь внимание к своей
деятельности, увеличить продажи. Эти мероприятия имеют статус рекламных акций

Стимулирующая
лотерея также предусматривает налог, согласно российскому законодательству.

Ставка налога на выигрыш
в лотерею в данном случае составляет 35%, но в ряде случаев компании –
организаторы сами выступают в роли агента и выплачивают все необходимые платежи
за получателя приза сами.

Кроме того, если человек
не является резидентом России, налог на выигрыш в лото он платит в размере 30%
от полученной суммы. То есть, выиграл 1 миллион рублей – заплати 330 тысяч
рублей.

Что бывает в случае
уклонения от платежа, наглядно демонстрирует история 44-летнего жителя
Красноярского края, который в прошлом году стал фигурантом уголовного дела.
Выиграв 10 миллионов рублей еще в 2014 году, мужчина не стал выполнять свои
обязанности перед государством. В результате через четыре года в его отношении
возбудили уголовное дело: ведь речь идет о крупном размере: он должен был
государству 1,3 млн рублей. И это – не единственный подобный случай уголовного
преследования, если обратиться к судебной практике.

Уплата налога на выигрыши в лотерею

Европе

Большинство европейских стран, включая Великобританию, Ирландию и Францию, не облагают налогом победителей лотерей. Однако в некоторых странах победители обязаны уплатить налог.

Страна Ставка налога
Испания призы более 40 000 € установлен налог в размере 20%
Швейцария игроки платят 35% с выигрышей более 1 000 CHF
Португалия уплачивают 20% при выигрыше свыше 5 000 €
Голландия установлен налог в размере 29% на суммы сверх 449 €
Польша игроки уплачивают 10% от призов в размере более 2280 zl
Словения выигрыши более 300 € облагаются налогом в размере 15%
Италия уплачивают 20% налога на выигрыши сверх 500 €
Хорватия в Хорватии налог составляет от 10% до 30% по мере увеличения выигрыша с 750 HRK

Северной Америке

Выигрыши в лотерею не облагаются налогом в Канаде. В США начальный федеральный налог составляет 25%, если размер приза превышает 5 000 $, и начисляются дополнительные суммы в зависимости от годового дохода игрока при подаче налоговой декларации.

Игрокам, возможно, придется уплатить дополнительные налоги в зависимости от того, в каком штате они купили билет. Некоторые штаты – Калифорния, Флорида, Нью-Гэмпшир, Руэрто-Рико, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Виргинские острова Соединенных Штатов, штат Вашингтон, Вайоминг – не взимают налог штата на выигрыши в лотерею, однако в остальных штатах налог взимается.

Ставка налога государство
2,9% Северная Дакота
3% Нью-Джерси
3,07% Пенсильвания
3,4% Индиана
3,75% Иллинойс
4% Колорадо, Миссури, Огайо, Оклахома, Вирджиния
4,25% Мичиган
5% Аризона, Айова, Канзас, Луизиана, Мэн, Массачусетс, Миссисипи и Небраска
5,75% Северная Каролина
5,99% Род-Айленд
6% Грузия, Кентукки, Нью-Мексико, Вермонт
6,5% Западная Виргиния
6,6% Делавэр
6,9% Монтана
6,99% Коннектикут
7% Арканзас, Южная Каролина
7,25% Миннесота
7,4% Айдахо
7,75% Висконсин
8% Орегон
8,5% Вашингтон (D.C)
8,75% Мэриленд
8,82% Нью-Йорк

ЮАР

Призы Южно-Африканской лотереи не облагаются налогом, поэтому игроки, которые выиграли джекпот в таких играх, как South Africa Lotto, South Africa Powerball или South Africa Pick 3, получают изначальную сумму полностью.

Австралазии

Выигрыши в лотерею в Австралии выплачиваются полностью и не облагаются налогами. В Новой Зеландии также игрокам не требуется платить налоги на выигрыши в лотерею.

Греция: выигрыш от 500 евро – 20%

В Греции также действует монополия на букмекерский бизнес, правда, не законодательная, а фактическая. Местная общественная Организация футбольного прогноза (OPAP) владеет единственной букмекерской лицензией, выданной аж до 2030 года. При этом все попытки получить лицензию со стороны William Hill, Sportingbet и некоторых других известных компаний не увенчались успехом, несмотря на все попытки апеллировать к европейскому законодательству об открытых рынках. Год назад под давлением ЕС правительство вынуждено было согласиться на переход OPAP  в собственность частного инвестора, но к либерализации рынка это пока не привело. При этом с 2013 года была введена новая налоговая система. Если раньше игроки платили 15% с каждой выигрышной ставки, то теперь шкала прогрессивная. Выигрыши меньше 100 евро не облагаются налогом, от 100 до 500 евро – облагаются 15-процентным налогом. Игрок, заработавший на ставке больше 500 евро, отдаст государству 20%. Само собой, в связи с этим рынок пережил спад, многие игроки перешли на «серое» поле – стали играть у европейских онлайн-букмекеров, которые не удерживают с них налогов. Правда, от уплаты налога на доход это игроков не освобождает. Но тут, как и в случае с НДФЛ почти во всех странах, указание дохода от игры в декларации должен осуществлять сам гражданин.

Игра в международные лотереи

Если вы играете в международную лотерею в режиме онлайн, вам, возможно, придется уплатить налоги. Если вы используете консьерж-службу (или мессенджер-службу), которая покупает билеты от вашего имени, вы уплатите налог в зависимости от места покупки билета. Если вы выигрываете в лотерею в стране, в которой выигрыши в лотерею облагаются налогами, и живете в стране, в которой также удерживается процент от выигрышей, как правило, вам придется уплатить налог один раз, при условии, что между странами заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Вы должны проконсультироваться с финансовым специалистом, подпадаете ли вы под эти условия.

Если вы используете службу размещения ставки и делаете ставки на результаты розыгрыша, а не покупаете билет, действуют правила страны вашего проживания.

Где получить выигрыш лотереи

Все зависит от условий программы. Необходимо внимательно ознакомиться с ними.

Человек получает выигрыш в лотерею

Стоит рассмотреть основные возможности получения денег, в зависимости от типа лотереи.

Таблица 2. Способы получения денег после выигрыша в лотерею.

Вид лотереи Способ получения выигрыша
Онлайн и международная лотерея
  • банковская карта;
  • банковский счет;
  • электронные кошельки, которые прошли верификацию личности.
Всероссийская лотерея
  • в офисах продажи билетов;
  • на банковскую карту или счет;
  • на Почте.
Региональная лотерея

Немного сложнее ситуация обстоит с получением выигрыша, если речь идет об автомобиле или квартире. Необходимо все документально оформить на нового владельца. Поэтому требуется лично прибыть в пункт выдачи призов с требуемыми документами. Также можно обратиться за помощью к доверенному лицу, но у него должна быть заверенная нотариусом генеральная доверенность. Стоит отметить, что стоит заранее связаться с оператором лотереи, чтобы уточнить, какие документы нужно взять с собой.

С получением квартиры могут возникнуть определенные нюансы

Обычно при себе требуется иметь только паспорт для идентификации личности, и выигрышный билет, чтобы подтвердить, что гражданин имеет право на получение приза.

Что делать, если выигрыш оказался слишком крупным

Налоговая ставка не зависит от размера выигрыша.

Зато, если выигрыш свыше 15 000 Р, возможно, вам не придется за него отчитываться и платить налог самостоятельно. За вас отчитаются и заплатят, если вы выиграли в российскую лотерею или в легальной букмекерской конторе. Организаторы рекламных акций отчитаются и заплатят за вас независимо от размера выигрыша.

Вы выиграли в лотерею 1 000 000 Р. Сдавать декларацию и платить ничего не придется. В этом случае организатор лотереи является налоговым агентом. Он выплатит вам 870 000 Р и отчитается перед налоговой.

Вы выиграли джекпот в казино — 10 000 000 Р. До 30 апреля следующего года вы самостоятельно их декларируете, а до 15 июля платите 1 300 000 Р. Если проиграете деньги обратно — останетесь должны государству. Поэтому лучше сразу откладывать суммы налогов и не трогать до момента оплаты. Например, открыть накопительный счет: тогда еще подзаработаете на процентах.

Санкции за неуплату налога

Транспортный налог

Внимание! Неуплата или неполная выплата налога угрожает штрафом в размере 20% от суммы невыплаченного сбора. Если предъявляются доказательства, что игрок намеренно уклонился от взноса, размер его будет увеличен до 40%

Кроме того, в определенных случаях может наступить даже уголовная ответственность.

К примеру, в 2020 году возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 198 УК РФ (уклонение от уплаты налога с физического лица в крупном размере) в отношении жителя Красноярского края, который выиграл в лотерею еще в 2014 году 10 млн руб. Получив деньги, игрок не заплатил налог 1,3 млн руб. Максимальное наказание – один год лишения свободы.

Несомненно, приятно получить выигрыш, особенно крупный. Но любителям азартных игр не стоит забывать об уплате налога. Иначе после выигрыша могут возникнуть сложности с законом.

Оцените статью